Investir dans l’immobilier locatif présente de nombreux avantages, notamment en matière de défiscalisation. Pour les biens immobiliers destinés à la location de bureaux à domicile, plusieurs dispositifs sont disponibles afin de bénéficier d’avantages fiscaux intéressants. Découvrez les principaux mécanismes de défiscalisation et leurs conditions d’accès.
Le dispositif Pinel
Le dispositif Pinel est un mécanisme de défiscalisation qui permet aux investisseurs d’obtenir une réduction d’impôt sur le revenu en contrepartie d’un investissement locatif. Ce dispositif s’applique aux biens immobiliers neufs ou en état futur d’achèvement (VEFA), ainsi qu’à la rénovation ou transformation d’un bien ancien en logement neuf. L’avantage fiscal est accordé en fonction de la durée de location du bien : 12 % pour une durée minimale de 6 ans, 18 % pour 9 ans et jusqu’à 21 % pour 12 ans.
Pour être éligible au dispositif Pinel, le bien immobilier doit répondre à plusieurs critères. Tout d’abord, il doit être situé dans une zone géographique éligible (zones A, Abis, B1 et certaines communes de la zone B2). Ensuite, le logement doit respecter des niveaux de performance énergétique (RT 2012 ou label BBC rénovation pour les biens rénovés). Enfin, le loyer et les ressources du locataire ne doivent pas dépasser des plafonds fixés par la loi.
Attention : bien que le dispositif Pinel soit principalement destiné à l’investissement locatif résidentiel, il est possible d’inclure des locaux professionnels (bureaux, commerces) dans un projet éligible. Toutefois, ces locaux ne doivent pas représenter plus de 10 % de la surface totale du bien.
Le dispositif Censi-Bouvard
Le dispositif Censi-Bouvard permet aux investisseurs de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu en contrepartie de l’acquisition d’un bien immobilier meublé destiné à la location. Ce mécanisme concerne principalement les résidences étudiantes, les résidences seniors et les établissements d’hébergement pour personnes âgées dépendantes (EHPAD).
Pour être éligible au dispositif Censi-Bouvard, le bien immobilier doit être acquis neuf ou en VEFA et loué meublé pendant une durée minimale de 9 ans. L’avantage fiscal accordé est une réduction d’impôt de 11 % du prix de revient du logement étalée sur 9 ans, dans la limite de 300 000 € d’investissement par an.
En plus de la réduction d’impôt, les investisseurs bénéficient également de la récupération de la TVA sur le prix d’acquisition du bien (20 %), à condition que la résidence soit gérée par un exploitant professionnel et que les services proposés soient assimilables à des prestations hôtelières.
Attention : le dispositif Censi-Bouvard ne s’applique pas directement aux biens immobiliers destinés à la location de bureaux à domicile. Toutefois, il peut être intéressant pour les investisseurs souhaitant diversifier leur patrimoine dans l’immobilier locatif meublé.
Le statut LMNP
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) est un régime fiscal avantageux pour les investisseurs qui souhaitent acquérir un bien immobilier meublé destiné à la location. Ce statut permet notamment de bénéficier d’une exonération totale ou partielle de l’impôt sur les revenus locatifs, sous certaines conditions.
Pour être éligible au statut LMNP, l’investisseur doit louer un bien immobilier meublé dont les recettes annuelles ne dépassent pas 23 000 € et représentent moins de 50 % des revenus globaux du foyer fiscal. Les revenus locatifs sont alors imposés dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) et bénéficient d’un abattement forfaitaire pour frais de 50 %, avec un minimum de 305 €.
En plus de l’abattement forfaitaire, les investisseurs en LMNP peuvent également amortir la valeur du bien immobilier et des meubles sur une durée déterminée (généralement 20 ans pour le bien et 5 à 10 ans pour les meubles). L’amortissement permet de réduire le montant des revenus locatifs imposables et ainsi d’optimiser la fiscalité.
Attention : le statut LMNP ne s’applique pas directement aux biens immobiliers destinés à la location de bureaux à domicile. Toutefois, il peut être intéressant pour les investisseurs souhaitant diversifier leur patrimoine dans l’immobilier locatif meublé.
Conclusion
En conclusion, plusieurs dispositifs de défiscalisation immobilière sont disponibles pour l’achat d’un bien immobilier destiné à la location de bureaux à domicile. Le dispositif Pinel permet d’investir dans un bien neuf ou rénové avec une réduction d’impôt proportionnelle à la durée de location, tandis que le dispositif Censi-Bouvard et le statut LMNP sont davantage orientés vers l’investissement locatif meublé. Chaque dispositif présente des conditions d’éligibilité spécifiques et des avantages fiscaux distincts. Il est donc essentiel de bien se renseigner et de comparer ces mécanismes avant de se lancer dans un projet d’investissement immobilier locatif.